ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СКАТ" ИНН:1215056728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12905120 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17884198411814019708
11504 Основные средства на конец предыдущего года19841181401970819340
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года228250546
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года250546538
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18112198661814020254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19866181402025419878
12103 Запасы на конец отчетного года73421265270115542
12104 Запасы на конец предыдущего года12652701155424688
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36554233163066853103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23316306685310337574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47629525680738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29525680738193
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5378176417
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года78177417484
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44425389984357859800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38998435785980042939
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62537588646171880054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58864617188005462817
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7777
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7777
13603 Резервный капитал на конец отчетного года35353535
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года35353535
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11897120492761321145
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12049276132114516151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11949121012766521197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12101276652119716203
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10898234081300020026
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2340813000200260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10898234081300020456
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года234081300020456432
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35331320665833
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года132066583313034
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36157175812098726568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17581209872656833101
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4454060000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39690233552105338401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23355210533840146183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62537588646171880054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58864617188005462817
21103 Выручка за отчетный год104049101936127917102927
21104 Выручка за предыдущий год10193612791710505390393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63027640237086551646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64023708655164650390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41022379135705251281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37913570525340740003
22203 Управленческие расходы за отчетный год36560373844224434224
22204 Управленческие расходы за предыдущий год37384422443422429049
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44625291480817057
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год529148081918310954
23204 Проценты к получению за предыдущий год21000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3135297630022553
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2976300225532093
23403 Прочие доходы за отчетный год46786706384815657
23404 Прочие доходы за предыдущий год67063849135313509
23503 Прочие расходы за отчетный год575871861159519152
23504 Прочие расходы за предыдущий год718611595191522491
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год247-2906406011009
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29064060110099878
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19589522391976
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год279-663-714-689
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-663-714-689-463
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2280011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год475-310131658781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3101304987817903
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год475-310131658781
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3101304987817903
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 317777
32006 Величина капитала на 3135353535
32007 Величина капитала на 3112049276122114516151
32008 Величина капитала на 3112101276642119716203
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))475064678781
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)475064678781
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))475031658781
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)475031658781
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6241556403787
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6241556403787
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))262000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)262000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34555090513
33278 Дивиденды (ИТОГО)34555090513
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 317777
33006 Величина капитала на 3135353535
33007 Величина капитала на 3111897120492761221145
33008 Величина капитала на 3111949121012766421197
36003 Чистые активы на 3111949121012766421198
36004 Чистые активы на 3112101276652119816203
41103 Поступления – всего за отчетный год107134140818288108147779
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10529512438414383758785
41193 Прочие поступления за отчетный год18391643414427188994
41203 Платежи – всего за отчетный год100174135497281573146523
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20116328514103546448
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30453454274261628035
41293 Прочие платежи за отчетный год496055332216503158837
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6960532165351256
43103 Поступления – всего за отчетный год10001690004
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10001690000
43203 Платежи – всего за отчетный год10437249491593715
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год300000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год44912370900
43293 Прочие платежи за отчетный год564612401593715
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9437-8049-1593-711
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2477-27284942545

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (475)/Стоимость активов (62537) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63027+0+36560) = 4.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4462)/Выручка (104049) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (475)/Выручка (104049) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.236

Индекс Альтмана Z = 1.167

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.167<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (4.29%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СКАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить