Закрытое акционерное общество "СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ" ИНН:1215058806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48294011 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1097138818432214
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1097138818430
12103 Запасы на конец отчетного года100310991095989
12104 Запасы на конец предыдущего года109910959894256
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1348101811671402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1018116713951655
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1435478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54789
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2501217822760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2178227623990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2501327536644242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3275366442428134
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года907121313350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1213133517090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года916122213441718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1222134417182204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1585205323202524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2053232025245930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1585205323200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2053232025240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2501327536644242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3275366442428134
21103 Выручка за отчетный год536251725755416
21104 Выручка за предыдущий год25172575541627937
21203 Себестоимость продаж за отчетный год406198021035833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19802103483527159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1305374720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5374725810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год922813130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2813134440
22203 Управленческие расходы за отчетный год2933195250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3195255540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-255-63-3660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63-366-4170
23403 Прочие доходы за отчетный год134702128
23503 Прочие расходы за отчетный год13865321271
23504 Прочие расходы за предыдущий год5321271534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-294-116-3660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-116-366-4800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12686
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68637
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-306-122-374-486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-122-374-486207
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-306-122-3740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-122-374-4860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-306)/Стоимость активов (2501) = -12.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (406+92+293) = -32.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-255)/Выручка (536) = -47.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-306)/Выручка (536) = -57.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.578

Индекс Альтмана Z = 1.817

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.817<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-47.57%), рентабельность компании (-57.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество СПЕЦТЕХКОМПЛЕКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить