Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма "Константа плюс" ИНН:1215060474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41383065 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19822
12104 Запасы на конец предыдущего года223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года349350146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35014660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года549353148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35314863
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года549353151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35315176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года507325138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32513862
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281314
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281314
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года549353151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35315176
21103 Выручка за отчетный год700561339
21104 Выручка за предыдущий год561339336
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422297196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год297196225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год278264143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год264143111
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278264143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год264143111
23503 Прочие расходы за отчетный год75600
23504 Прочие расходы за предыдущий год6000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203204143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год204143111
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182187132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187132100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (549) = 33.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (422+0+0) = 65.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (700) = 39.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (700) = 26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.071

Индекс Альтмана Z = 22.298

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (8.36), коэффициент текущей ликвидности (13.07), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (39.71%), рентабельность компании (26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью аудиторская фирма Константа плюс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить