Общество с ограниченной ответственностью "МАХАОН" ИНН:1215061615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48299592 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32611259462917938096
11504 Основные средства на конец предыдущего года25946291793809640171
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года360360360360
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года360360360360
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3356578557875790
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5785578757903807
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года479479181181
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года47918118111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36806325703550744427
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32570355074442744351
12103 Запасы на конец отчетного года5172256731963918012
12104 Запасы на конец предыдущего года25673196391801217836
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30339331515
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года933151515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26639313213525036497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31321352503649730765
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2236738071415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года367380714151807
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34866582945871155957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58294587115595750452
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года716729086494218100384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года908649421810038494803
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-94503-850-1115-3627
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-850-1115-36274854
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-93503150-115-2627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150-115-26275854
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67870587713684234500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58771368423450015000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2562230914941409
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67870613333915135994
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61333391513599416409
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97305293815518256536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29381551825653651370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97305293815518267017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29381551826701772540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года716729086494218100384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года908649421810038494803
21103 Выручка за отчетный год365761371760362731347296
21104 Выручка за предыдущий год371760362731347296314216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год275691247508234016229885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247508234016229885221543
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90070124252128715117411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12425212871511741192673
22103 Коммерческие расходы за отчетный год95228862668584476360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год86266858447636061361
22203 Управленческие расходы за отчетный год33788322962869736209
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32296286973620933631
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-389465690141744842
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5690141744842-2319
23303 Проценты к уплате за отчетный год11408405447203499
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4054472034992750
23403 Прочие доходы за отчетный год4711531848812139
23404 Прочие доходы за предыдущий год5318488121392446
23503 Прочие расходы за отчетный год1619166831054813692
23504 Прочие расходы за предыдущий год6683105481369227116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-618342713787-10210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2713787-10210-29739
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-201-25335085
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-25335085461
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-8-2-7541983
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2-75419832995
24604 Прочее за предыдущий год257171169143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-616412652512-8481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2652512-8481-27348
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-32012000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-936532652512-8481
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2652512-8481-27348
32003 Величина капитала на 311000100010001000
32007 Величина капитала на 31-850-1115-36274854
32008 Величина капитала на 31150-115-26275854
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))93653008481
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)93653008481
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61641008481
33218 Убыток (ИТОГО)61641008481
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33007 Величина капитала на 31-94503-850-1115-3627
33008 Величина капитала на 31-93503150-115-2627
36003 Чистые активы на 31-93503150-115-2627
36004 Чистые активы на 31150-115-26275854
41103 Поступления – всего за отчетный год368309544688506854341813
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год365798399990393621337647
41193 Прочие поступления за отчетный год25111446981132334166
41203 Платежи – всего за отчетный год376858544321503307341145
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год274551399254248820213540
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год50960123807341582532
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10513405450453314
41293 Прочие платежи за отчетный год4083412863317602741759
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-85493673547668
43103 Поступления – всего за отчетный год1151471056995245252045
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1151471056995245252045
43203 Платежи – всего за отчетный год1069431095065360644095
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год106943000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8204-3807-11547950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-345-34402393-392

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61641)/Стоимость активов (71672) = -86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38946)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (275691+95228+33788) = -9.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38946)/Выручка (365761) = -10.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61641)/Выручка (365761) = -16.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.86

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.863

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.566

Х5 = Выручка/Активы = 5.103

Индекс Альтмана Z = 0.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.3), рентабельность продукции (-10.65%), рентабельность компании (-16.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью МАХАОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить