Некоммерческое партнерство "Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров" ИНН:1215062457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48300131 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1857928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года792813
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года567345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7345120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24115273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15273133
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241152206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152206266
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года133133133
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года133133133
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39-1342
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-134240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94120175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120175173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1473231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1473231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241152206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152206266
21103 Выручка за отчетный год584668489
21104 Выручка за предыдущий год668489601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год456397498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год397498522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128271-9
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год271-979
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107271-9
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год271-979
23404 Прочие доходы за предыдущий год1350
23503 Прочие расходы за отчетный год2414313
23504 Прочие расходы за предыдущий год1431319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83141-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141-1760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год311914
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52122-31
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122-3142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52122-31
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122-3142
61003 Остаток средств на начало отчетного года1214253
62153 Членские взносы за отчетный год252250268
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год584668489
62003 Поступило средств - всего за отчетный год836952811
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год351447297
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год10716798
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год6184
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год113191113
63263 прочие за отчетный год1257182
63503 Прочие за отчетный год481426525
63003 Использовано средств - всего за отчетный год832873822
64003 Остаток средств на конец отчетного года12512142

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Прибыль

Прибыль Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Чистые активы

Чистые активы Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (241) = 21.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (456+21+0) = 22.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (584) = 18.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (584) = 8.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.639

Индекс Альтмана Z = 6.245

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (18.32%), рентабельность компании (8.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Некоммерческое партнерство Марийский территориальный институт профессиональных бухгалтеров

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить