Общество с ограниченной ответственностью "Орион" ИНН:1215063161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24987086 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2065244026622583
12104 Запасы на конец предыдущего года2440266225832774
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6278008341105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80083411051119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2692324034960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3240349636880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2692324034963688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3240349636883893
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28272738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27273832
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2654320334593640
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3203345936403851
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2682323034860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3230348636780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2692324034963688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3240349636883893
21103 Выручка за отчетный год752441371383
21104 Выручка за предыдущий год441371383350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год559389347355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год389347355353
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19352240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5224280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19352240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5224280
23303 Проценты к уплате за отчетный год7660
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6600
23503 Прочие расходы за отчетный год13121110
23504 Прочие расходы за предыдущий год12112035
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1733470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год347100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17334710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34710-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Орион

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Орион

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (2692) = 6.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (559+0+0) = 34.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (193)/Выручка (752) = 25.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Орион

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (752) = 23.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Орион

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Орион

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 7.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Орион

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (25.66%), рентабельность компании (23.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Орион

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить