Общество с ограниченной ответственностью "Мариювелирторг" ИНН:1215068875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54675591 ОКВЭД:36.22.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года291518982118
12104 Запасы на конец предыдущего года189821180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235033852629
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года338526290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года293189125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1891250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года555854724872
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года547248720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года555854724872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547248720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года784784270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7842700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44718981249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189812490
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года430727703333
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года277033330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года553854524852
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года545248520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года555854724872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547248720
21103 Выручка за отчетный год111281317414738
21104 Выручка за предыдущий год13174147380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108841294614510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12946145100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год244228228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2282280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год244228228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2282280
23303 Проценты к уплате за отчетный год161219221
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2192210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (5558) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10884+0+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (244)/Выручка (11128) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (11128) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Х5 = Выручка/Активы = 2.002

Индекс Альтмана Z = 2.719

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.719<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мариювелирторг

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить