НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ "ТАЛИС" ( Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии) ИНН:1215070909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54678425 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213124
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-120-123-170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-123-170-179
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года134138184
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года138184193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136143201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143202203
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213124
21104 Выручка за предыдущий год314414438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256396381
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год581857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год581857
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год155
23504 Прочие расходы за предыдущий год556
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год531351
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42442

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (16) = 12.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.882

Индекс Альтмана Z = 6.061

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-7.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (13.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ ТАЛИС  Внесение сведений о решении о ликвидации НКО и о ликвидационной комиссии

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить