Общество с ограниченной ответственностью "Берег-Йошкар-Ола" ИНН:1215076890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57373502 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2418206019631432
12104 Запасы на конец предыдущего года2060196314321362
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года222200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341291208381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291208381570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80232467
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23246714
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года82300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2861240422180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2404221818800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2861240422181880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2404221818801946
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3232320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3232320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3302592790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2592792720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362291311304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года291311304297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2499211319071576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2113190715761649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2499211319070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2113190715760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2861240422181880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2404221818801946
21103 Выручка за отчетный год3197361234803283
21104 Выручка за предыдущий год3612348032833926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2441292428153275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2924281525293923
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7566886650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6886657540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6696396420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6396427460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8749230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год492380
23504 Прочие расходы за предыдущий год571210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87-8110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-81170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11411
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70-2076
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20762
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70-2070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (2861) = 2.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2441+669+0) = 2.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (3197) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (3197) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 1.265

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.265<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.72%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Берег-Йошкар-Ола

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить