Общество с ограниченной ответственностью "ПСК" ИНН:1215079179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57371213 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3027363542422906
11504 Основные средства на конец предыдущего года3635424229063059
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3027363542420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3635424229060
12103 Запасы на конец отчетного года2452163111851034
12104 Запасы на конец предыдущего года16311185103410516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2207277029732435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2770297324353385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130498768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3049876840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4660443146560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4431465642370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7687806688987143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80668898714317000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2291373636593450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3736365934503537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5396433052393693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43305239369313463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5396433052390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4330523936930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7687806688987143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80668898714317000
21103 Выручка за отчетный год4225240711466034530
21104 Выручка за предыдущий год2407114660345303723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5291238201374633063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2382013746330633519
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10662519140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25191414670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10662519140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25191414670
23404 Прочие доходы за предыдущий год250038161
23503 Прочие расходы за отчетный год3793455411319
23504 Прочие расходы за предыдущий год34554113191482
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14451563730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1563731860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7916427318
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-144277209-87
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77209-87-1135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1442)/Стоимость активов (7687) = -18.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1066)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5291+0+0) = -20.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1066)/Выручка (4225) = -25.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1442)/Выручка (4225) = -34.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.425

Индекс Альтмана Z = -2.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-25.23%), рентабельность компании (-34.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПСК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить