Общество с ограниченной ответственностью "Спецмехсервис" ИНН:1215079965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57372218 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года199383567
11504 Основные средства на конец предыдущего года3835670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года199383567
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3835670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159432401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года432401251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11301108934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11089341110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128915401335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154013351361
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148819231902
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192319021361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2532218
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года147518881860
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года188818601133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147819131892
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года191318921351
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148819231902
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192319021361
21103 Выручка за отчетный год196534393670
21104 Выручка за предыдущий год343936704412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231732002867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320028674042
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-352239803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239803370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-352239803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239803370
23403 Прочие доходы за отчетный год220
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год4017340
23504 Прочие расходы за предыдущий год17340375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39068763
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68763-5
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год234036
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год403644
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41328727
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28727-49

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-413)/Стоимость активов (1488) = -27.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2317+0+0) = -15.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-352)/Выручка (1965) = -17.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-413)/Выручка (1965) = -21.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 1.321

Индекс Альтмана Z = 0.891

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-17.91%), рентабельность компании (-21.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спецмехсервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить