ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "АУДИТ-КЛАСС" ИНН:1215080939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12917554 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года169026
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1856279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1856279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1664026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1856279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62790
21103 Выручка за отчетный год1612861789
21104 Выручка за предыдущий год8617890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1319776728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7767280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2938561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2938561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85610
23503 Прочие расходы за отчетный год674521
23504 Прочие расходы за предыдущий год45210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2264040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год602624
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1661416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (185) = 89.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1319+0+0) = 22.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (1612) = 18.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (1612) = 10.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.897

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.737

Индекс Альтмана Z = 26.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (9.74), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (18.18%), рентабельность компании (10.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА АУДИТ-КЛАСС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить