АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР" ИНН:1215083337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12908176 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2854120
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года54120189
11503 Основные средства на конец отчетного года12914890
11504 Основные средства на конец предыдущего года1489086
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157202210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202211275
12103 Запасы на конец отчетного года8037342
12104 Запасы на конец предыдущего года37342437
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года591749972784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года499627844785
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4777464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7746436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года604451103590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года511035905258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года620153123800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года531238005533
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года20798060
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года80613930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20798061393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8061393670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412245062407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450624084863
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года412245062407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450624084863
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года620153123800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года531238005533
21103 Выручка за отчетный год163611754616236
21104 Выручка за предыдущий год175461623613407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14827513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177861375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15341754116223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2401622313332
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1534-2401074
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2401074-155
23404 Прочие доходы за предыдущий год222016
23503 Прочие расходы за отчетный год261172404
23504 Прочие расходы за предыдущий год170404123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1273-410890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-408890-262
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1273-410890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-408890-262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1273-410890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-408890-262
32005 Величина капитала на 3180613930
32008 Величина капитала на 318061393670
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12730890
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12730890
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12730890
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12730890
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)127300
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-127300
33005 Величина капитала на 3120798060
33008 Величина капитала на 3120798061393
36003 Чистые активы на 3120798061393
36004 Чистые активы на 318061393670
41103 Поступления – всего за отчетный год159981645616602
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год158241645616396
41193 Прочие поступления за отчетный год1740206
41203 Платежи – всего за отчетный год160281684316174
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год483338024468
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год713381577824
41293 Прочие платежи за отчетный год406248843882
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-30-387428
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-30-387428

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1273)/Стоимость активов (6201) = 20.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14827+0+0) = 10.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1534)/Выручка (16361) = 9.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1273)/Выручка (16361) = 7.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.504

Индекс Альтмана Z = 4.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (9.38%), рентабельность компании (7.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР МАРИЭНЕРГОНАДЗОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить