Общество с ограниченной ответственностью "Производственное объединение "КАНН" ИНН:1215084203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24986997 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года318725492232
11504 Основные средства на конец предыдущего года254922323505
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года318725492232
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года254922323505
12103 Запасы на конец отчетного года268536583599
12104 Запасы на конец предыдущего года365835992857
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1017599639042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года996390429276
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года602262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2262542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129201362312903
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136231290312675
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161071617215135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161721513516180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года660959728219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года597282197594
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года570159735564
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года597355646428
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года379742271352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года422713522158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9498102006916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1020069168586
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161071617215135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161721513516180
21103 Выручка за отчетный год436654126438360
21104 Выручка за предыдущий год412643836036441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год420514255237315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год425523731533437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1614-12881045
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-128810453004
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1614-12881045
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-128810453004
23303 Проценты к уплате за отчетный год255574
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5574181
23403 Прочие доходы за отчетный год151230694
23404 Прочие доходы за предыдущий год23069441
23503 Прочие расходы за отчетный год648697634
23504 Прочие расходы за предыдущий год697634553
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1092-18101031
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-181010312311
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год455437406
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год437406383
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год637-2247625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22476251928

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (637)/Стоимость активов (16107) = 3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1614)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42051+0+0) = 3.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1614)/Выручка (43665) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (637)/Выручка (43665) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.696

Х5 = Выручка/Активы = 2.711

Индекс Альтмана Z = 3.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (3.7%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственное объединение КАНН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить