Общество с ограниченной ответственностью "ИОН ПЛЮС" ИНН:1215085246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26304364 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13521070899
12104 Запасы на конец предыдущего года1070899864
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года405322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14091128946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1128946883
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14091128946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1128946883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года969677715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года677715355
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397431207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года431207528
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года432024
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года440451231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года451231528
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14091128946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1128946883
21103 Выручка за отчетный год193226112537
21104 Выручка за предыдущий год261125373870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176324062333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240623333525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169205204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205204345
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169205204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205204345
23303 Проценты к уплате за отчетный год16900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год205204345
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год169205204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год205204345
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-169)/Стоимость активов (1409) = -11.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1763+0+0) = 9.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (169)/Выручка (1932) = 8.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-169)/Выручка (1932) = -8.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.202

Индекс Альтмана Z = 6.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (8.75%), рентабельность компании (-8.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ИОН ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить