ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА" ИНН:1215085479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26310867 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года711121
11504 Основные средства на конец предыдущего года11210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года711121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200217252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217252123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267248256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248256138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338259277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259277138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241227252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года227252117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251237262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237262127
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года872215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338259277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259277138
21103 Выручка за отчетный год594367494
21104 Выручка за предыдущий год367494477
21203 Себестоимость продаж за отчетный год548368335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год368335310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46-1159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1159167
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46-1159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1159167
23503 Прочие расходы за отчетный год141010
23504 Прочие расходы за предыдущий год101011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32-11149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11149156
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141512
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14-25134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25134144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14-25134
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25134144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (338) = 4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (548+0+0) = 8.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (594) = 7.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (594) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.885

Индекс Альтмана Z = 8.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (3.07), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (7.74%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРАВОВАЯ ОСНОВА БИЗНЕСА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить