Общество с ограниченной ответственностью "Электрон-Сервис" ИНН:1215086391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34000477 ОКВЭД:51.85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года265264226
12104 Запасы на конец предыдущего года264226258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1029495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9495102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года375371332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371332363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года375371332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371332363
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-49-5-30
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5-30-31
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года424376362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376362394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года424376362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года376362394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года375371332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371332363
21103 Выручка за отчетный год214320532312
21104 Выручка за предыдущий год205323122847
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211519622242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196222423037
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год289170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9170-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9170-190
23503 Прочие расходы за отчетный год514546
23504 Прочие расходы за предыдущий год454641
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-234624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4624-222
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год212023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202329
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261-251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44)/Стоимость активов (375) = -11.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2115+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (2143) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44)/Выручка (2143) = -2.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = -1.773

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (-2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Электрон-Сервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить