ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ" ИНН:1215087839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14470962 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года432843284517
11504 Основные средства на конец предыдущего года432845174517
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года432843284517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года432845174517
12103 Запасы на конец отчетного года13298
12104 Запасы на конец предыдущего года2987
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года475110257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110257249
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года520373461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года373461518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1008512726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года512726774
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года533648405243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года484052435291
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года495249524952
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года495249524952
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2927-2850-3397
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2850-3397-3279
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202521021555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210215551673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321127383688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года273836883611
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года331127383688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года273836883618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года533648405243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года484052435291
21103 Выручка за отчетный год410454444662
21104 Выручка за предыдущий год544446624869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год410454444662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год544446624860
22203 Управленческие расходы за отчетный год488252695752
22204 Управленческие расходы за предыдущий год526957526620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-778175-1090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175-1090-1760
23403 Прочие доходы за отчетный год8237581107
23404 Прочие доходы за предыдущий год75811071214
23503 Прочие расходы за отчетный год12338582
23504 Прочие расходы за предыдущий год38582768
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-78548-65
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год548-65-1314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-78548-120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год548-120-1375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-78548-120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год548-120-1375

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Прибыль

Прибыль ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Чистые активы

Чистые активы ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78)/Стоимость активов (5336) = -1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-778)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4882) = -15.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-778)/Выручка (4104) = -18.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78)/Выручка (4104) = -1.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.612

Индекс Альтмана Z = -2.216

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-18.96%), рентабельность компании (-1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, БИЗНЕСА И РЕКЛАМЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить