Общество с ограниченной ответственностью "Аргус" ИНН:1215087860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14470502 ОКВЭД:28.75.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1103833912323
11504 Основные средства на конец предыдущего года339123233024
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1103833912337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года339123373051
12103 Запасы на конец отчетного года83191017317269
12104 Запасы на конец предыдущего года101731726915769
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54983608862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3608862712
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37131944
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131944137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138541510018175
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151001817516618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248921849120512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184912051219669
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172491820518016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182051801614962
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76432862496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28624964707
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76432862496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28624964707
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248921849120512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184912051219669
21103 Выручка за отчетный год344554755554975
21104 Выручка за предыдущий год47555549750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350714743150352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47431503520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6161244623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12446230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6161244623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12446230
23403 Прочие доходы за отчетный год7978889416
23404 Прочие доходы за предыдущий год8894160
23503 Прочие расходы за отчетный год79636832016
23504 Прочие расходы за предыдущий год68320160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6013303023
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33030230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10933303023
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33030230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1093)/Стоимость активов (24892) = -4.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35071+0+0) = -1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-616)/Выручка (34455) = -1.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1093)/Выручка (34455) = -3.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.257

Х5 = Выручка/Активы = 1.384

Индекс Альтмана Z = 2.397

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.397<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-1.79%), рентабельность компании (-3.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аргус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить