ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТА" ИНН:1215090951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14474664 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13850
11504 Основные средства на конец предыдущего года8500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8500
12103 Запасы на конец отчетного года565253827
12104 Запасы на конец предыдущего года25382795
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7778720710751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72071075111313
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15820304346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203043465161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8501949015924
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94901592416569
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8514957515924
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95751592416569
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-48629735754
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года973575411208
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-48529835764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года983576411218
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года514836673587
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года366735871177
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года514836673587
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года366735871177
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2503746906
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года821846752827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года467528273268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821849256573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года492565734174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8514957515924
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95751592416569
21103 Выручка за отчетный год199463621725770
21104 Выручка за предыдущий год362172577053817
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140702281825606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228182560641425
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год587613399164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1339916412392
22203 Управленческие расходы за отчетный год391658815048
22204 Управленческие расходы за предыдущий год588150485673
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19607518-4884
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7518-48846719
23403 Прочие доходы за отчетный год1952400
23404 Прочие доходы за предыдущий год24000
23503 Прочие расходы за отчетный год19771202570
23504 Прочие расходы за предыдущий год12025702507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1786556-5454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6556-54544212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1786418-5454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6418-54544212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1786418-5454
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6418-54544212

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (8514) = 2.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1960)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14070+0+3916) = 10.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1960)/Выручка (19946) = 9.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (19946) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.363

Индекс Альтмана Z = 0.045

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (9.83%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить