Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская компания "Практика" ИНН:1215091232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14475020 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года392327
12104 Запасы на конец предыдущего года23272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года395145376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145376479
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года434168411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года168411495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года434168411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168411504
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210114107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114107105
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500189
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7454115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54115199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22454304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54304399
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года434168411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168411504
21103 Выручка за отчетный год182315381776
21104 Выручка за предыдущий год153817762102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145014421728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144217282025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3739648
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год964877
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3739648
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год964877
23503 Прочие расходы за отчетный год2246926
23504 Прочие расходы за предыдущий год692616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1492722
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год272261
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год532020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202025
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7236

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (434) = 22.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1450+0+0) = 25.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (373)/Выручка (1823) = 20.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (1823) = 5.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.938

Индекс Альтмана Z = 9.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (20.46%), рентабельность компании (5.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская компания Практика

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить