ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "МАРИЙ ЖУРНАЛ" (Находится в процессе реорганизации) ИНН:1215091320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14475103 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года62655100
12104 Запасы на конец предыдущего года551000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года575300244249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300244249134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10126742
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12674227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1211863311291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года863311291161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1211863311301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года863311301181
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года20202020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-124-154-187-187
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-154-187-187-191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-104-134-167-167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-134-167-167-171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года595584382355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года584382354155
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года72041396113
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года41396114197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1315997478468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года997478468352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1211863311301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года863311301181
21103 Выручка за отчетный год756592558546
21104 Выручка за предыдущий год592558546447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4913463242683839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4632426838392755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4157-4040-3710-3293
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4040-3710-3293-2308
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31918500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год185000
22203 Управленческие расходы за отчетный год562776556426
22204 Управленческие расходы за предыдущий год776556426518
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5038-5001-4266-3719
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5001-4266-3719-2826
23403 Прочие доходы за отчетный год5162508743793829
23404 Прочие доходы за предыдущий год5087437938292865
23503 Прочие расходы за отчетный год9048100102
23504 Прочие расходы за предыдущий год4810110234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3438138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год381285
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6301
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2832108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32984
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2832108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32984
32005 Величина капитала на 3120202020
32007 Величина капитала на 31-154-189-187-191
32008 Величина капитала на 31-134-169-167-171
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2835108
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2835108
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2832108
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2832108
33005 Величина капитала на 3120202020
33007 Величина капитала на 31-124-154-187-187
33008 Величина капитала на 31-104-134-167-167
36003 Чистые активы на 31616-134-187-167
36004 Чистые активы на 31279-187-167-171
41103 Поступления – всего за отчетный год6384626348834322
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год543504495542
41193 Прочие поступления за отчетный год5841575943883780
41203 Платежи – всего за отчетный год6301631847223835
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1964190018961557
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2930272119381548
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10320
41293 Прочие платежи за отчетный год13971694886730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год83-55161487
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период83-55161503

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (1211) = 2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4913+319+562) = -86.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5038)/Выручка (756) = -666.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (756) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Х5 = Выручка/Активы = 0.624

Индекс Альтмана Z = 1.061

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-666.4%), рентабельность компании (3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ МАРИЙ ЖУРНАЛ Находится в процессе реорганизации

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить