Общество с ограниченной ответственностью "Семена" ИНН:1215093102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72506248 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года289272278511745
12104 Запасы на конец предыдущего года22785117459430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33037165786025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1657860257406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1738361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года836141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года621374019917771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года401991777116877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года621374020019274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года402001927418379
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1771588335504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года883355046280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года423222605511850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года260551185010442
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210053121920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года531219201657
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года444223136713770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313671377012099
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года621374020019274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года402001927418379
21103 Выручка за отчетный год667824883342303
21104 Выручка за предыдущий год488334230335136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год560194185141426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год418514142632598
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107636982877
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69828772538
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107636982877
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69828772538
23303 Проценты к уплате за отчетный год763910981
23304 Проценты к уплате за предыдущий год910981117
23403 Прочие доходы за отчетный год512610128
23404 Прочие доходы за предыдущий год61012860
23503 Прочие расходы за отчетный год3552058370
23504 Прочие расходы за предыдущий год20583701222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101574624-346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4624-3461259
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1275819441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год819441324
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88823805-787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3805-787935

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Семена

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Семена

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Семена

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8882)/Стоимость активов (62137) = 14.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Семена

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10763)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56019+0+0) = 19.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Семена

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10763)/Выручка (66782) = 16.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Семена

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8882)/Выручка (66782) = 13.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Семена

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Семена

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Семена

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Семена

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Семена

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.399

Индекс Альтмана Z = 8.317

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Семена

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (16.12%), рентабельность компании (13.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Семена

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить