ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС" ИНН:1215094265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72506283 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1000
12103 Запасы на конец отчетного года59667282
12104 Запасы на конец предыдущего года66728286
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года682677576624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года677666534509
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63613736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61373644
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8048047750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8047757420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года805804775742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года804775742639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года535529507481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года529507481470
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года130130130130
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130130130130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1301301300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1301301300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140145138131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14513813139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1401451380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1451381310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года805804775742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года804775742639
21103 Выручка за отчетный год47896321952054
21104 Выручка за предыдущий год963219520542863
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46893720072038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год937216118942843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10261880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26341600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1026350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2634160
23403 Прочие доходы за отчетный год12706
23404 Прочие доходы за предыдущий год7705
23503 Прочие расходы за отчетный год11998
23504 Прочие расходы за предыдущий год9989
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1124330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2432140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2363
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9212711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21271113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (805) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (468+0+0) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (478) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (478) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.981

Индекс Альтмана Z = 7.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (5.33), коэффициент текущей ликвидности (5.75), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить