Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Парфюмерия и Косметика" ИНН:1215094402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72506395 ОКВЭД:51.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года174951136
12104 Запасы на конец предыдущего года49511361249
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года424283
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года428398
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10710382184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103821842776
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года424291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4291293
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года636363
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года636363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27116803557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года168035574479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27116803559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168035594511
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2162-1819-378
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1819-378485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1862-1519-78
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1519-78785
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213331993637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319936373726
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213331993637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319936373726
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27116803559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168035594511
21103 Выручка за отчетный год247681610097
21104 Выручка за предыдущий год68161009712434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19853517913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5351791310098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4914652184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146521842336
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30727812781
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год278127812387
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-258-1316-597
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1316-597-51
23403 Прочие доходы за отчетный год1510111
23404 Прочие доходы за предыдущий год1011192
23504 Прочие расходы за предыдущий год2110593
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-243-1327-591
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1327-591-52
24604 Прочее за предыдущий год11419
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-243-1441-592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1441-592-61
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-243-1441-592
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1441-592-61

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-243)/Стоимость активов (271) = -89.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (198+307+0) = -51.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-258)/Выручка (247) = -104.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-243)/Выручка (247) = -98.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.897

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.897

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.873

Индекс Альтмана Z = -54.942

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-6.87), рентабельность продукции (-104.45%), рентабельность компании (-98.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом Парфюмерия и Косметика

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить