Общество с ограниченной ответственностью "Молочная компания" ИНН:1215096449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72508787 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1118950360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187551856725075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18567250750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187672976630838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29766308380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187672976630838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29766308380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34561276660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12766600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34461286670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12866700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года91801514721345
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15147213450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13033133338823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1333388230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222132848030168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28480301680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187672976630838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29766308380
21103 Выручка за отчетный год212332795234766
21104 Выручка за предыдущий год27952347660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170192415531369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24155313690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год421437973397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год379733970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год421437973397
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год379733970
23404 Прочие доходы за предыдущий год413660
23503 Прочие расходы за отчетный год130220253371
23504 Прочие расходы за предыдущий год202533710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29121813392
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18133920
24603 Прочее за отчетный год7644395342
24604 Прочее за предыдущий год3953420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4732141850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1418500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4732141850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1418500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4732)/Стоимость активов (18767) = -25.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17019+0+0) = 24.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4214)/Выручка (21233) = 19.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4732)/Выручка (21233) = -22.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.155

Х5 = Выручка/Активы = 1.131

Индекс Альтмана Z = 1.551

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.551<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (19.85%), рентабельность компании (-22.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Молочная компания

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить