Общество с ограниченной ответственностью "Элита" ИНН:1215096752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72509471 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202020
11504 Основные средства на конец предыдущего года202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142172132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81131161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143208170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117169167
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163228189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137189187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1389-1306-980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1156-980-845
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1108852524
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года852524367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года343450454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года360454435
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года101232191
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года81191230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155215341169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129311691032
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163228189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137189187
21103 Выручка за отчетный год182174657
21104 Выручка за предыдущий год174657826
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413498785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498785866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-231-324-128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-324-128-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-231-324-128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-324-128-40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-231-324-128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-324-128-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год227
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-233-326-135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-326-135-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Элита

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Элита

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Элита

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-233)/Стоимость активов (163) = -142.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Элита

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (413+0+0) = -55.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Элита

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-231)/Выручка (182) = -126.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Элита

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-233)/Выручка (182) = -128.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Элита

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Элита

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Элита

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Элита

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Элита

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.895

Индекс Альтмана Z = -23.17

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Элита

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-8.52), рентабельность продукции (-126.92%), рентабельность компании (-128.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Элита

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить