Открытое акционерное общество "Энергия" ИНН:1215098823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57375228 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года517012358290387995431663
11504 Основные средства на конец предыдущего года358290387995431663472636
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года24242424
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года24242424
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29474395263932722215
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3952639327222153003
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года810276011039110368
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7601103911036810269
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года554612405441437737464270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года405441437737464270485932
12103 Запасы на конец отчетного года8534808482207905
12104 Запасы на конец предыдущего года8084822079058680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136837223364192037261834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года223364192037261834381175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1353175324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145371231583200312270839
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231583200312270839391942
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699983637024638049735109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года637024638049735109877874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года531028531028531028531028
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года531028531028531028531028
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года158067000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3911391139113911
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3911391139113911
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-180051-217553-212745-119348
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-217553-212745-119348-35504
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года512955317386322194415591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317386322194415591499435
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года624574617699
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года574617699721
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года624574617699
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года574617699721
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186404319064315238316819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319064315238316819350518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186404319064315238318819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319064315238318819377718
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699983637024638049735109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года637024638049735109877874
21103 Выручка за отчетный год334598297403272274245307
21104 Выручка за предыдущий год297403272274245307239801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264713262145247492232824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262145247492232824218010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69885352582478212483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35258247821248321791
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69885352582478212483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35258247821248321791
23403 Прочие доходы за отчетный год1233817032149512712
23404 Прочие доходы за предыдущий год1703214951271213887
23503 Прочие расходы за отчетный год3352555588146112115808
23504 Прочие расходы за предыдущий год5558814611211580831644
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48698-3298-106392-102406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3298-106392-1024061889
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-362-41540851247
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-415-408512471285
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год50-43-82-22
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-43-82-220
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-100521991711219212
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1991711219212-1663
24603 Прочее за отчетный год10941752846672
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37502-4808-90044-83844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3056-90044-8384443
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год158067000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год195569-4808-93397-83844
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3056-93397-8384443
32003 Величина капитала на 31531028531028531028531028
32006 Величина капитала на 313911391139113911
32007 Величина капитала на 31-217553-212745-119348-35504
32008 Величина капитала на 31317386322194415591499435
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)158067000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37502000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)195569000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37502000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)37502000
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)158067000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)158067000
33003 Величина капитала на 31531028531028531028531028
33005 Величина капитала на 31158067000
33006 Величина капитала на 313911391139113911
33007 Величина капитала на 31-180051-217553-212745-119348
33008 Величина капитала на 31512955317386322194415591
36003 Чистые активы на 31512955317386322194415591
36004 Чистые активы на 31317386322194415591499435
41103 Поступления – всего за отчетный год161742107501104928193636
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15864210482699289184437
41193 Прочие поступления за отчетный год3100267556399199
41203 Платежи – всего за отчетный год161877107319104965175289
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33777139121643773508
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год104760636065911758448
41293 Прочие платежи за отчетный год23340298012941143333
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-135182-3718347
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-135132-172-149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Энергия

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Энергия

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Энергия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37502)/Стоимость активов (699983) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Энергия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (264713+0+0) = 26.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Энергия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69885)/Выручка (334598) = 20.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Энергия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37502)/Выручка (334598) = 11.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Энергия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Энергия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Энергия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Энергия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Энергия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.743

Индекс Альтмана Z = 3.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Энергия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (20.89%), рентабельность компании (11.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Энергия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить