Общество с ограниченной ответственностью "Акрополь" ИНН:1215100430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72514532 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7742898210222
11504 Основные средства на конец предыдущего года8982102228644
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7742898210222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8982102228644
12103 Запасы на конец отчетного года702476556300
12104 Запасы на конец предыдущего года765563005688
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1257585604234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года856042347917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4265965010067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года965010067840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238642586520601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года258652060114445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316063484830823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года348483082323089
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года307083404229909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340422990922986
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года898805915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года806915103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года898805915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года806915103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316063484830823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года348483082323089
21103 Выручка за отчетный год250183360427022
21104 Выручка за предыдущий год336042702224865
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173551967416060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196741606016802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76631393010962
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13930109628063
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76631393010962
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13930109628063
23403 Прочие доходы за отчетный год72624240
23404 Прочие доходы за предыдущий год62424096
23503 Прочие расходы за отчетный год443642326
23504 Прочие расходы за предыдущий год64232680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72921391210876
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13912108768079
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год856987656
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год987656308
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64361292510220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12925102207771

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6436)/Стоимость активов (31606) = 20.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7663)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17355+0+0) = 44.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7663)/Выручка (25018) = 30.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6436)/Выручка (25018) = 25.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.196

Х5 = Выручка/Активы = 0.792

Индекс Альтмана Z = 16.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.75), коэффициент быстрой ликвидности (18.75), коэффициент текущей ликвидности (26.57), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (30.63%), рентабельность компании (25.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Акрополь

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить