Общество с ограниченной ответственностью "Кровельные материалы" ИНН:1215101057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76860426 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года133519831843
12104 Запасы на конец предыдущего года198318432017
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года668286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года828699
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138174290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174290207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153922392219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223922192323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153922392219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223922192323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186316305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года316305297
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года123814671162
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14671162818
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115456752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4567521208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135319231914
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192319142026
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153922392219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223922192323
21103 Выручка за отчетный год345029293195
21104 Выручка за предыдущий год292931953959
21203 Себестоимость продаж за отчетный год340028922313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289223133181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5037882
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37882778
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5037882
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37882778
23403 Прочие доходы за отчетный год33407
23404 Прочие доходы за предыдущий год3407116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год534083
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4083105
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год332936
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год293641
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год201147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114764

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (1539) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3400+0+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (3450) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (3450) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 6.483

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кровельные материалы

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить