ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АВТОШКОЛА "ЛУЧ" ИНН:1215101280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76860745 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4246230
11504 Основные средства на конец предыдущего года62303
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4246230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года931901126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1901126120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36364149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года364149437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1295541275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5541275558
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55311771275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11771275561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года890312
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3190-323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99329322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года329322-313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года454848953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года848953874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года454848953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года848953874
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55311771275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11771275561
21103 Выручка за отчетный год838385227785
21104 Выручка за предыдущий год852277858641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8383129713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8522713352
22103 Коммерческие расходы за отчетный год626800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год610100
22203 Управленческие расходы за отчетный год221300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год229200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-98129713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129713352
23403 Прочие доходы за отчетный год4380
23404 Прочие доходы за предыдущий год3800
23503 Прочие расходы за отчетный год56750
23504 Прочие расходы за предыдущий год7500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15092713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92713352
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2307634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7634262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2300634
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70262
61003 Остаток средств на начало отчетного года319312-323
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год838300
62503 Прочие за отчетный год485607785
62003 Поступило средств - всего за отчетный год838785607785
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год626861015511
63133 иные мероприятия за отчетный год626805511
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год221322921499
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год157701188
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год1200
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год1500
63263 прочие за отчетный год6090310
63503 Прочие за отчетный год136160141
63003 Использовано средств - всего за отчетный год861785537151
64003 Остаток средств на конец отчетного года89319312

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-230)/Стоимость активов (553) = -41.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6268+2213) = -1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-98)/Выручка (8383) = -1.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-230)/Выручка (8383) = -2.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.416

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.218

Индекс Альтмана Z = -6.806

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-1.17%), рентабельность компании (-2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ АВТОШКОЛА ЛУЧ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить