Общество с ограниченной ответственностью "КОНСУМ" ИНН:1215101385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76860900 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года813597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1364
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года569441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9441101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года569442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9442104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-90-5423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-542347
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1129719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года971957
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14614819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1481957
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года569442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9442104
21103 Выручка за отчетный год646589621
21104 Выручка за предыдущий год5896210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год640654634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6546340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6-65-13
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-65-130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6-65-13
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-65-130
23303 Проценты к уплате за отчетный год310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23404 Прочие доходы за предыдущий год320
23503 Прочие расходы за отчетный год3276
23504 Прочие расходы за предыдущий год760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29-70-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70-170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год668
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35-76-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-76-250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (56) = -62.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (640+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (646) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (646) = -5.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.625

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.518

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.616

Индекс Альтмана Z = -12.725

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.61), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (-5.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КОНСУМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить