Общество с ограниченной ответственностью "Молочные продукты" ИНН:1215101459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76860886 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года20885166391506014518
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2088516639150600
12103 Запасы на конец отчетного года10118337173006622892
12104 Запасы на конец предыдущего года33717300662289217890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3967618851543363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6188515433632386
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года175000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88352272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8352272640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1426839988352250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3998835225285270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14268608735186443587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60873518644358735434
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2589803344590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8033445923020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2579804344692312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8043446923121830
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2649367639471724
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2649367639470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2251424090009800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14240900098005950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16622359413471927528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35941347192752825930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1684750181437190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5018143719373280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14268608735186443587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60873518644358735434
21103 Выручка за отчетный год54556348402199822576
21104 Выручка за предыдущий год34840219982257623319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61669320202129521940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32020212952194022282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-711328207030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28207036360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-711328207030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28207036360
23303 Проценты к уплате за отчетный год2029163117431169
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1631174311691115
23403 Прочие доходы за отчетный год10177330037471607
23404 Прочие доходы за предыдущий год3300374716071101
23503 Прочие расходы за отчетный год11657915550592
23504 Прочие расходы за предыдущий год915550592818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10622357421570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год357421574820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1062235742157482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35742157482205
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10622357421570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год357421574820
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 318033445900
32008 Величина капитала на 318043446900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10622000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10622000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10622000
33218 Убыток (ИТОГО)10622000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31-2589803300
33008 Величина капитала на 31-2579804300
36003 Чистые активы на 31-2579804300
36004 Чистые активы на 318043446900
41103 Поступления – всего за отчетный год528714395900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год466294220900
41193 Прочие поступления за отчетный год6242175000
41203 Платежи – всего за отчетный год501614850700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год199192295700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7126848900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2029163100
41293 Прочие платежи за отчетный год210871543000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2710-454800
42203 Платежи – всего за отчетный год175000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год175000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-175000
43103 Поступления – всего за отчетный год140001475000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год140001475000
43203 Платежи – всего за отчетный год166101012400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год166101012400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2610462600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-757800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10622)/Стоимость активов (14268) = -74.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61669+0+0) = -11.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7113)/Выручка (54556) = -13.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10622)/Выручка (54556) = -19.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.744

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.744

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.153

Индекс Альтмана Z = -8.668

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-13.04%), рентабельность компании (-19.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Молочные продукты

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить