Общество с ограниченной ответственностью "Качественные молочные продукты" ИНН:1215102290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76862112 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года38505941
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2586419643874502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4196438744794868
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1110144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1101442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2587434444520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4344445245650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2587434444524565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4344445245654911
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1571711530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1711531330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-147181163143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181163143130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года914848839
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48488391239
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2642411542413583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4115424135833542
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2734416342890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4163428944220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2587434444524565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4344445245654911
21103 Выручка за отчетный год647496501170312391
21104 Выручка за предыдущий год9650117031239110801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год671094201157112183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9420115711218310560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2362301320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2301322080
22203 Управленческие расходы за отчетный год20000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2562301320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2301322080
23403 Прочие доходы за отчетный год16090
23404 Прочие доходы за предыдущий год60900
23503 Прочие расходы за отчетный год4622270108
23504 Прочие расходы за предыдущий год2227010888
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30168710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68711000
24603 Прочее за отчетный год2750510
24604 Прочее за предыдущий год505100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-328182013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1820134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32818200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1820130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-328)/Стоимость активов (2587) = -12.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6710+0+20) = -3.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-256)/Выручка (6474) = -3.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-328)/Выручка (6474) = -5.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.054

Индекс Альтмана Z = -1.388

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-3.95%), рентабельность компании (-5.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Качественные молочные продукты

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить