ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1215102460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76862388 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56210657023584232692
11504 Основные средства на конец предыдущего года65702358423269234267
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3271327132713271
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3271327132713271
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1361736126
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года173612629
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59617691463917435989
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69146391743598937567
12103 Запасы на конец отчетного года37065504852062022972
12104 Запасы на конец предыдущего года50485206202297225909
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1789131547235655647040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154723565564704046617
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28330161401964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301614019643948
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20352204732059820869
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20473205982086920193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23664622598212341492845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2259831234149284596667
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296263295128162588128834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года295128162588128834134234
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22510225102251022510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22510225102251022510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143181292952714780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12929527147804388
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36828354392778127290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35439277812729026898
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7300041000038213
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года410000382135922
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-292-52-438-422
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-52-438-422-224
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7270840948-43837791
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40948-438377915698
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11770014960011320048500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1496001132004850089125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69027688612196715253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68861219671525312513
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2807800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18672721874113524563753
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21874113524563753101638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296263295128162588128834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года295128162588128834134234
21103 Выручка за отчетный год781016805678373534216036
21104 Выручка за предыдущий год805678373534216036249862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год654072688859303663159850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год688859303663159850203125
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1269441168196987156186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116819698715618646737
22103 Коммерческие расходы за отчетный год46720420052941124433
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42005294112443319021
22203 Управленческие расходы за отчетный год37288345642435822213
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34564243582221318979
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4293640250161029540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год402501610295408737
23303 Проценты к уплате за отчетный год28048142301156510610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1423011565106108853
23403 Прочие доходы за отчетный год30324964160858865
23404 Прочие доходы за предыдущий год9641608588659202
23503 Прочие расходы за отчетный год403012231376315517
23504 Прочие расходы за предыдущий год22313763155174874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49111334829912278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13348299122784212
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3726543525732100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5435257321001889
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2540-3040-1921-1449
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3040-1921-1449-1222
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-240386-15-198
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год386-15-198175
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3611235-3
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11235-3-3
24604 Прочее за предыдущий год-19-23-190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13897658491392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76584913922145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13897658491392
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76584913922145
32003 Величина капитала на 3122510225102251022510
32007 Величина капитала на 3112929527147804388
32008 Величина капитала на 3135439277812729026898
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13897658491392
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13897658491392
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13897658491392
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13897658491392
33003 Величина капитала на 3122510225102251022510
33007 Величина капитала на 31143181292952714780
33008 Величина капитала на 3136828354392778127290
36003 Чистые активы на 3136828354392778127290
36004 Чистые активы на 3135439277812729026898
41103 Поступления – всего за отчетный год766657775547393622225246
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год729418766260353469214669
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2629854943995670
41193 Прочие поступления за отчетный год34610738357544907
41203 Платежи – всего за отчетный год759087799432392220222600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год619314699389298406166366
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46023442433123223135
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год28048142301156510610
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5587528326291265
41293 Прочие платежи за отчетный год60115362874838821224
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7570-2388514022646
42103 Поступления – всего за отчетный год251189082955127
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2511238300
42203 Платежи – всего за отчетный год141938671745083549
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год141933378836982104
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11682-77809-42131578
43103 Поступления – всего за отчетный год38853627639513290097902
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год38853624640713290053500
43203 Платежи – всего за отчетный год384442180540125913104110
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год38444218054010641362709
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4094958556987-6208
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18-58394176-1984

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1389)/Стоимость активов (296263) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42936)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (654072+46720+37288) = 5.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42936)/Выручка (781016) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1389)/Выручка (781016) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Х5 = Выручка/Активы = 2.636

Индекс Альтмана Z = 3.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.5%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА РЕСПУБЛИКАНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить