Общество с ограниченной ответственностью "Спектр" ИНН:1215105164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76865932 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2470222
12104 Запасы на конец предыдущего года2220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77401170872932740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11708729327400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года318000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10310935982973
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109359829730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103131312178930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13121789357150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103131312178935715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13121789357150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года333179316940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года793169422590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года334180317042269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года803170422690
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7350469710710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7350469710710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68508869851867
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88698518670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1224076507508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40765075080
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6972496814920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4968149223750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103131312178935715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13121789357150
21103 Выручка за отчетный год47752520466326830400
21104 Выручка за предыдущий год5204663268304000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42427422975744627249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4229757446266990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5325974958220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9749582237010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год116643256320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43256325500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4159542451900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5424519031510
23204 Проценты к получению за предыдущий год18000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1020910568450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9105684500
23403 Прочие доходы за отчетный год121509125
23404 Прочие доходы за предыдущий год91250
23503 Прочие расходы за отчетный год12112457354
23504 Прочие расходы за предыдущий год4573540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3177449645610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4496456126520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год637899917544
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8999175360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2540359736442108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3597364421080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2540359736440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3597364421080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2540)/Стоимость активов (10313) = 24.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42427+1166+0) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4159)/Выручка (47752) = 8.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2540)/Выручка (47752) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.479

Индекс Альтмана Z = 9.856

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (8.71%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Спектр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить