Общество с ограниченной ответственностью "Аз" ИНН:1215105848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76866966 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года251460
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года14600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года251460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14600
12103 Запасы на конец отчетного года43245213
12104 Запасы на конец предыдущего года245213110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116916661386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16661386961
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4425751314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57513141889
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165424862913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248629132960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167925002973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250029732960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145516842777
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года168427772537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146516942787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169427872547
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214806186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года806186413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года214806186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года806186413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167925002973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250029732960
21103 Выручка за отчетный год554971818247
21104 Выручка за предыдущий год718182477683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год584973237109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год732371096404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-300-1421138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14211381279
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-300-1421138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14211381279
23403 Прочие доходы за отчетный год1401446
23404 Прочие доходы за предыдущий год14467
23503 Прочие расходы за отчетный год141072
23504 Прочие расходы за предыдущий год10720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-174-1381112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13811121286
24603 Прочее за отчетный год5576103
24604 Прочее за предыдущий год76103179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-229-2141009
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21410091107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-229-2141009
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21410091107
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31168427772537
32008 Величина капитала на 31169427872547
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2291093769
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2291093769
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2292140
33218 Убыток (ИТОГО)2292140
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31145516842777
33008 Величина капитала на 31146516942787
36003 Чистые активы на 31146516942787
36004 Чистые активы на 31169427872547
41103 Поступления – всего за отчетный год537871117299
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год533069477299
41193 Прочие поступления за отчетный год481640
41203 Платежи – всего за отчетный год551169717105
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год340339454015
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год209529252849
41293 Прочие платежи за отчетный год13101241
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-133140194
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-133-739-575

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аз

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аз

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аз

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-229)/Стоимость активов (1679) = -13.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аз

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5849+0+0) = -5.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аз

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-300)/Выручка (5549) = -5.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аз

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-229)/Выручка (5549) = -4.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аз

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аз

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аз

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аз

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аз

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.846

Х5 = Выручка/Активы = 3.305

Индекс Альтмана Z = 6.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аз

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.07), коэффициент быстрой ликвидности (7.53), коэффициент текущей ликвидности (7.73), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-5.41%), рентабельность компании (-4.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аз

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить