ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОЖДЕНИЕ" ИНН:1215106464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76867701 ОКВЭД:74.87.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265242984832146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года298483045729825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3907191725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71917251567
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269143060133871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306013218231392
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269143060133871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306013218231393
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241502499130183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249913022926431
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года276456103687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года561019534962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года276456103687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года561019534962
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269143060133871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306013218231393
21103 Выручка за отчетный год37641658714243
21104 Выручка за предыдущий год16587142899515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4451115779953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1157799537407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-68750104290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год501043362108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68750104290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год501043362108
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год1110248538
23504 Прочие расходы за предыдущий год10248538497
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-691-52383752
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-523837981611
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-691-52383752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-523837981611

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-691)/Стоимость активов (26914) = -2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4451+0+0) = -15.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-687)/Выручка (3764) = -18.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-691)/Выручка (3764) = -18.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.737

Индекс Альтмана Z = 14.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (9.74), коэффициент текущей ликвидности (9.74), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-18.25%), рентабельность компании (-18.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОСХОЖДЕНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить