Общество с ограниченной ответственностью "М-Союз" ИНН:1215107323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76868764 ОКВЭД:52.25.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9217156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8656369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176176118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года911181000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176175118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года911181001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7705-8751-8408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7870-8408-6693
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года569767176369
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года569763695203
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218422102157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226421572491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года788189278526
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года796185267694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176175118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года911181001
21103 Выручка за отчетный год3451174467
21104 Выручка за предыдущий год117446718470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30315072109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1507210919603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42-333-1642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-333-1642-1133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42-333-1642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-333-1642-1133
23403 Прочие доходы за отчетный год13900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181-333-1704
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-333-1704-3352
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1110147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164-344-1714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-344-1714-3499

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (176) = 93.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (303+0+0) = 13.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (345) = 12.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (345) = 47.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -43.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -11.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.932

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.978

Индекс Альтмана Z = -65.923

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-43.78), рентабельность продукции (12.17%), рентабельность компании (47.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью М-Союз

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить