ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ" ИНН:1215108831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93161925 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года298452995610581
11504 Основные средства на конец предыдущего года29956105810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года298452995610581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29956105810
12103 Запасы на конец отчетного года3456464284
12104 Запасы на конец предыдущего года4642840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29840272193360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2721933600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421711691582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116915820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37513288525226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2885252260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года673585880815807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58808158070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года360301683414114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16834141140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2535155901010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1559010100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2879326383683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263836830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31328419731693
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4197316930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года673585880715807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58807158070
21103 Выручка за отчетный год345821919633100
21104 Выручка за предыдущий год19196331000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год204361719947222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17199472220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141461997-14122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1997-141220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141461997-14122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1997-141220
23403 Прочие доходы за отчетный год615814033
23404 Прочие доходы за предыдущий год140330
23503 Прочие расходы за отчетный год874227165
23504 Прочие расходы за предыдущий год2271650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194303173-14284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3173-142840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год238206673
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2066730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191922967-14957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2967-149570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19192)/Стоимость активов (67358) = 28.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20436+0+0) = 69.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14146)/Выручка (34582) = 40.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19192)/Выручка (34582) = 55.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.15

Индекс Альтмана Z = 4.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (40.91%), рентабельность компании (55.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР ЛАЗЕРНОЙ МЕДИЦИНЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить