Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Ивушка" ИНН:1215109112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93162362 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1358177710871777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1358177710870
12103 Запасы на конец отчетного года1300578892402
12104 Запасы на конец предыдущего года564892402682
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190001778105043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1778205043219
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3221009
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210092
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203321836138110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18348381154540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203321971955886541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19706558865412680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5927914214235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7914214235231
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20924189288745080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1891587450801149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209241892813740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18915137463060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203321971955886541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19706558865412680
21103 Выручка за отчетный год1857175802186324398
21104 Выручка за предыдущий год17580218632439822774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200698041728220982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13919172822098217156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-149777645810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3661458134160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14999745810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3661458134160
23503 Прочие расходы за отчетный год190645603454
23504 Прочие расходы за предыдущий год456034545638
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-205554145810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32054581-150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20555413964-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32053964-15-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2055)/Стоимость активов (20332) = -10.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2006+0+0) = -7.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-149)/Выручка (1857) = -8.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2055)/Выручка (1857) = -110.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.028

Индекс Альтмана Z = -1.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-8.02%), рентабельность компании (-110.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью предприятие Ивушка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить