ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА" ИНН:1215109948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93163485 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года230508460408
12104 Запасы на конец предыдущего года508460408210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186261301206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261301195118
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года49110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4197737760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7737766140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года419773776649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года773776649508
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1872011760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2011761860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года197211186196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года211186196229
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120120120120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120120120120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102442470333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442470333159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2225625900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5625904530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года419773776649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года773776649508
21103 Выручка за отчетный год856102014371195
21104 Выручка за предыдущий год102014371195664
21203 Себестоимость продаж за отчетный год533501701179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год501701179498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32351913670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5191367160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36250213520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год502135200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3917150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1715160
23403 Прочие доходы за отчетный год59000
23503 Прочие расходы за отчетный год17161413
23504 Прочие расходы за предыдущий год1614130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (419) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (533+362+0) = -4.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39)/Выручка (856) = -4.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (856) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.887

Х5 = Выручка/Активы = 2.043

Индекс Альтмана Z = 2.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-4.56%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить