ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1215109962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93163522 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35314218
12104 Запасы на конец предыдущего года31421813
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1566192510962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1925109627
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145126260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1262602
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1746208211640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20821164200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17462082116422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208211642224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16041937969-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1937969-26
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1421451950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14519500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1421451950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145195240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17462082116422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208211642224
21103 Выручка за отчетный год4083602138420
21104 Выручка за предыдущий год6021384200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4360489927910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4899279100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-277112210510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1122105100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-277112210510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1122105100
23503 Прочие расходы за отчетный год1817138
23504 Прочие расходы за предыдущий год171384
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-295110510380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11051038-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38137660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1376600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-333968972-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год968972-8-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-333)/Стоимость активов (1746) = -19.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4360+0+0) = -6.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-277)/Выручка (4083) = -6.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-333)/Выручка (4083) = -8.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.296

Индекс Альтмана Z = 16.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (12.05), коэффициент текущей ликвидности (12.3), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-6.78%), рентабельность компании (-8.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить