Общество с ограниченной ответственностью "Братина" ИНН:1215111023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93165366 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23632741842
11504 Основные средства на конец предыдущего года3274184238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2363274180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года327418420
12103 Запасы на конец отчетного года666688337489
12104 Запасы на конец предыдущего года688337489337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114109113257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10911325775
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28136837
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13683733
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8088105180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8105187830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10441137936825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1137936825483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года501565545298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56554529831
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года443572391527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года572391527452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5435723910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5723915270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10441137936825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1137936825483
21103 Выручка за отчетный год842792521004411737
21104 Выручка за предыдущий год925210044117378560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83709141971211363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91419712113638531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год571113320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1113323740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год571113320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1113323740
23503 Прочие расходы за отчетный год82233554
23504 Прочие расходы за предыдущий год233554242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25882970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год882973200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39674553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67455335
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6421252267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21252267-188

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Братина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Братина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Братина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-64)/Стоимость активов (1044) = -6.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Братина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8370+0+0) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Братина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (8427) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Братина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-64)/Выручка (8427) = -0.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Братина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Братина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Братина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Братина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Братина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.923

Индекс Альтмана Z = 2.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Братина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (-0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Братина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить