ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕКАС" ИНН:1215111190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93165892 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7627843
11504 Основные средства на конец предыдущего года2785195
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года762780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года278510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34110179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1101147197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182471055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12819220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1104061976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40619731732
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года332541907
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25419201616
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года276669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6653116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года771520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1104061976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40619731732
21103 Выручка за отчетный год34159998727
21104 Выручка за предыдущий год599984599137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23063068276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год630682848624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111-3070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3071750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111-3070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3071750
23404 Прочие доходы за предыдущий год66263
23503 Прочие расходы за отчетный год56166128
23504 Прочие расходы за предыдущий год166127125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55-4070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-407740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год205836
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год586133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35-465291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-46513358

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (110) = 31.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (230+0+0) = 48.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (341) = 32.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (341) = 10.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.429

Индекс Альтмана Z = 5.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (32.55%), рентабельность компании (10.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕКАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить