ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТ М " ИНН:1215114730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96708347 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года900851
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90080
12103 Запасы на конец отчетного года7307401862006
12104 Запасы на конец предыдущего года7401862006800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3491318035353991
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3180353539915761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210519411437784
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194114377841081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6326586151580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5861515867810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6416586151666832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5861516668327748
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года971319926542331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3199265423311874
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5445266225124501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2662251245015874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5445266225120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2662251245010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6416586151666832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5861516668327748
21103 Выручка за отчетный год1490317258805113445
21104 Выручка за предыдущий год1725880511344518977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1481516187758112904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1618775811290418153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8810714700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10714705410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8810714700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10714705410
23403 Прочие доходы за отчетный год1052375467659
23404 Прочие доходы за предыдущий год3754676593260
23503 Прочие расходы за отчетный год3188687523628
23504 Прочие расходы за предыдущий год6875236282701
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20487594140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7594145720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18721391114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21391114277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2235546323458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5463234581106

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2235)/Стоимость активов (6416) = -34.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14815+0+0) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (14903) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2235)/Выручка (14903) = -15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.348

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.178

Х5 = Выручка/Активы = 2.323

Индекс Альтмана Z = 1.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (-15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить