ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИК" ИНН:1215115282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96709246 ОКВЭД:19.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21714300
11504 Основные средства на конец предыдущего года43000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21714300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43000
12103 Запасы на конец отчетного года82953634
12104 Запасы на конец предыдущего года53634370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14899020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3326852
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26501023686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1023686371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48211453686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1453686371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32461089515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1089515364
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года94000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года94000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года635364171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3641717
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года635364171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3641717
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48211453686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1453686371
21103 Выручка за отчетный год1012665481582
21104 Выручка за предыдущий год65481582256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год757054891386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54891386194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25561059196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105919662
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25561059196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105919662
23303 Проценты к уплате за отчетный год4500
23404 Прочие доходы за предыдущий год6900
23503 Прочие расходы за отчетный год18937915
23504 Прочие расходы за предыдущий год3791514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2322749181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74918148
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16517530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год175307
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2157574151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57415141

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2157)/Стоимость активов (4821) = 44.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7570+0+0) = 33.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2556)/Выручка (10126) = 25.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2157)/Выручка (10126) = 21.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.482

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.061

Х5 = Выручка/Активы = 2.1

Индекс Альтмана Z = 5.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.87), коэффициент текущей ликвидности (4.17), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (25.24%), рентабельность компании (21.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить