Общество с ограниченной ответственностью "ЭНКО" ИНН:1215115349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96709140 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года113645
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года367102117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102117132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373105123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105123169
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373116159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116159214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-816-680-249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-680-249-76
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года128109109
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года109109109
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года128109109
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года109109109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1061687299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года687299181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1061687299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года687299181
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373116159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116159214
21103 Выручка за отчетный год217216361851
21104 Выручка за предыдущий год163618471532
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236420341984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203419841518
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-192-398-133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-398-13714
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-192-398-133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-398-13714
23503 Прочие расходы за отчетный год181637
23504 Прочие расходы за предыдущий год163732
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-210-414-169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-414-173-18
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-210-414-169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-414-173-18

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-210)/Стоимость активов (373) = -56.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2364+0+0) = -8.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-192)/Выручка (2172) = -8.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-210)/Выручка (2172) = -9.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.563

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.686

Индекс Альтмана Z = -18.442

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-2.19), рентабельность продукции (-8.84%), рентабельность компании (-9.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭНКО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить