Общество с ограниченной ответственностью "Марийский цемент" ИНН:1215118100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96713176 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2198274515671687
11504 Основные средства на конец предыдущего года2745156716871907
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2198274515670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2745156716870
12103 Запасы на конец отчетного года766972167
12104 Запасы на конец предыдущего года6972167185
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1867971245757868663960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124575786866396030040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21003398682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33986823182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188973124647798050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12464779805647090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1911711273928137266396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127392813726639635314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40184259571863513230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2595718635132303659
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1509871014356273753166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101435627375316631655
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150987101435627370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10143562737531660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1911711273928137266396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127392813726639635314
21103 Выручка за отчетный год1410491018947012483482
21104 Выручка за предыдущий год101894701248348251065
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124435929926323771625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92992632377162545570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16614890268870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89026887118570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16614890268870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89026887118570
23403 Прочие доходы за отчетный год1553326444493
23404 Прочие доходы за предыдущий год3264444931133
23503 Прочие расходы за отчетный год34961565411
23504 Прочие расходы за предыдущий год615654111124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17818916767660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91676766119390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3591184513612368
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1845136123681108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14227732254059571
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7322540595714392

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14227)/Стоимость активов (191171) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16614)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (124435+0+0) = 13.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16614)/Выручка (141049) = 11.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14227)/Выручка (141049) = 10.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = 2.451

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.451<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (11.78%), рентабельность компании (10.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Марийский цемент

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить