ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛАНА" ИНН:1215119174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80050118 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2729252932811569
11504 Основные средства на конец предыдущего года252932811569685
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2729252932810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2529328115690
12103 Запасы на конец отчетного года4989307718152486
12104 Запасы на конец предыдущего года3077181524861247
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года881462138921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1462138921832
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121443836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4438368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5198458335870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4583358725130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7927711268684082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7112686840823463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5527544951023152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5449510231523014
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года948000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года948000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145216631766930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16631766930449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1452166317660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166317669300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7927711268684082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7112686840823463
21103 Выручка за отчетный год11792108461440812359
21104 Выручка за предыдущий год1084614408123598647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11462102871203212102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1028712032121026912
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33055923760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55923762570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33055923760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55923762570
23403 Прочие доходы за отчетный год18541547
23404 Прочие доходы за предыдущий год415471
23503 Прочие расходы за отчетный год268785360
23504 Прочие расходы за предыдущий год78536063
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24748523380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48523382440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год159138388106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13838810686
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год883471950138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34719501381587

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (7927) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11462+0+0) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (11792) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (11792) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.303

Индекс Альтмана Z = 5.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (3.58), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СВЕТЛАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить